利用合理的公司注册形式一年可节省30万

发布时间：2021-07-08 热度：

每一个做生意的人或者是想创业投资的人面临的第一个问题：在经营生意的时候选择什么样的身份去经营？是选择注册一家有限责任公司，还是选择个人独资企业或者是个体工商户还是有限合伙企业呢？哪一种注册方式对我们未来经营的公司利润最大化呢？那我们就先从选择公司还是选择非公司的角度来看看，对于税务筹划有什么样不同的效果？

根据现行的个人所得税和企业所得税政策，个人独资企业和合伙企业不用征收企业所得税，仅对投资者个人征收个人所得税，公司需要缴纳25%的企业所得税。投资者个人从公司获得股息的时候，还需要缴纳20%的个人所得税。由于个人投资公司需要缴纳两次所得税，因此对于个人投资者准备设立不享受税收优惠而言，最好设立个人独资企业或者合伙企业，设立公司的税负比较重。需要注意的是，由于小微型企业是可以享受很多税收优惠的，对于我们营收规模较小的企业而言，设立个人独资合伙企业或者是个体工商户或者是小微企业税负都会比较轻。

我们通过一个案例来进行了解。李先生准备开一家公司，预计这家企业的年盈利五百万元。原计划创办一家有限责任公司，公司的税后利润全部分配给股东。我们来看，如果不经过税收筹划，他应该缴纳的税金是多少？

如果设立有限责任公司，该公司需要缴纳企业所得税五百万的利润，乘以25%等于125万元的企业所得税，税后的利润500万，减去125万元的企业所得税，等于375万元的利润。如果税后的利润全部要进行分红，分到李先生以及其他股东头上，那么李先生需要格外缴纳个人所得税。假设这个公司只有李先生一个人，那么375万乘以20%的个人所得税等于75万元。500万元的公司利润减125万元的企业所得税再减75万元的个人所得税能拿到李先生个人银行卡上的净收益就是300万。

他的综合税负呢？就是用125加75除以500万等于40%。李先生这时候可以考虑设立一个个人独资企业，因为个人独资企业不需要缴纳企业所得税。根据税法规定，个人独资企业适用于个人所得税五级超额累进税率表。李先生的利润超过50万，那么按照这个税率表35%的税率来征收，再减去6.5万的速算扣除数，也就是500万乘以35%减6.5等于168.45万元。税后的纯利润就是500万减去168.45万元的税，等于331.55万元。综合的税负成本呢，就是33.69%，比原来选择用有限公司的形式节约了31万元的税金。这就是选择不同的经营方式获得的不同的收益。