由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行. 海口创业公司

发布时间：2021-03-23 热度：

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一、本表合用于实行查账征收方法申报企业所得税的住民纳税人及在中国境内设立机构的非住民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时利用.

二、本表表头项目:

1、"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.

企业年度中间开业的纳税人填写的"税款所属期间"为当月(季)开始策划之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常环境填报.

2、"纳税人识别号":填报税务构造核发的税务挂号证号码(15位).

3、"纳税人名称":填报税务挂号证中的纳税人全称.

三、各列的填报

1、"据实预缴"的纳税人第2行-第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数.纳税人当期应补(退)所得税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据.

2、"凭据上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人第11行至14行及"凭据税务构造确定的其他要领预缴"的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日.

四、各行的填报

本表布局分为两部门:

1、第一部门为第1行至第16行,纳税人按照自身的预缴申报方法别离填报,包罗非住民企业设立的分支机构:实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务构造承认的其他要领预缴的纳税人填报第16行.

2、第二部门为第17行至第22行,由实行汇总纳税的总机构在填报第一部门的基本上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行.

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