河南：税收管理员“征管指数”用得勤

发布时间：2025-12-08 热度：

本报记者 胡冰 蔺红 通讯员 李珂 贾正威

在深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”过程中，如何用数字化手段为基层税费源管理赋能？

国家税务总局河南省税务局立足纳税人合规遵从与税务人高效履职双视角，聚焦抓税源、优申报、强征管、防风险四项功能，构建起一套涵盖65个指数、425项指标的“征管指数”，对关键性指标计算分值，精准定位税收征管薄弱环节和管理漏洞，有效提升税收征管质效。

以数为尺，“隐性风险”量化为“显性指标”

“过去管税源靠经验、凭台账，漏户漏管难避免；现在‘征管指数’自动比对数据、实时预警异常，像装了‘千里眼’，让税源状态、风险异常一目了然。”平顶山市税务局征收管理科副科长刘刚刚的感触，道出了应用“征管指数”带来的改变。

在打造“征管指数”过程中，河南省税务局聚焦税费源管理关键环节，围绕纳税人从登记、申报到征管、风控全生命周期开展动态管理，将税收征管各流程各环节的“隐性风险”转化为“显性指标”，助力基层税费源管理有章可循。

在“抓税源”环节，针对未办税户、非正常户、跨区域报验户等管理难点，以及登记确认、代开发票等高频事项设置指数，着力管好户源；围绕“优申报”推出增值税、企业所得税、“房土五税”申报差异等指数，建立申报表、财务报表、发票数据比对机制，强化税费申报智能校验，减少纳税申报基础问题。

“在申报前和申报中，我们分别通过抓税源、优申报两个功能的完善，前置性开展税费源异常扫描，并在纳税人申报后，依托强征管、防风险两项功能查缺补漏，变注重事后管理为从登记到注销、从事前到事后的全链条贯通管理。”河南省税务局征管和科技发展处处长牛璐介绍道。

以抓税源为起点，联通优申报，再向后延伸拓展，该局逐项梳理从税务登记到注销全流程存在的薄弱环节，构建涵盖11个指数的“强征管”体系，对执法手段运用的充分性和规范性等问题实时预警；在“防风险”方面，针对高频风险，设置数电发票、行业监管等特定场景24个指数，着力将征管风险消弭在日常。

鹤壁市税务局通过“防风险”方面指数发现某医药有限公司存在管理费用、销售费用金额较大且同比变化异常，触发风险提醒，进而及时辅导纳税人消除风险、规范经营。

权限开放，基层税务部门有了“得力助手”

“以前我们的工作以被动接单为主，上级派啥活干啥活，平时找不到问题干着急。”郑州市金水区丰产路税务分局干部郅耀辉表示，该局管理服务对象有2.7万户，少数据、缺抓手，让他和同事们在税费源管理工作中感到心有余而力不足。

如今，郅耀辉的困惑迎刃而解。“征管指数”以指标形式穿透式分析筛查税收征管薄弱环节，直观展示税费异常数据，并面向税务分局、税收管理员开放权限，成为基层主动加强税费源管理的“得力助手”。通过持续运用“征管指数”，该税务分局逐步实现“被动接任务”到“主动找问题”的转变，2024年10月—2025年9月，扫描出的有问题户数降幅达82.43%，征管效能得到了大幅提升。

郑州市金水区丰产路税务分局的经历，是“征管指数”提升基层税务部门税费源感知力、掌控力，推动税收征管从“被动应对”到“主动治理”变革的生动缩影。

针对过去税费源管理存在的信息数据“碎片化”等问题，“征管指数”自动生成纳税人体检状况报告，集成企业基本信息、财务报表、缴税记录、发票使用等数据，一体化绘制“全息画像”，全面呈现纳税人基本情况和异常数据，便利税务部门“对症开方”，及时协助纳税人开展风险提示。

今年5月征期内，信阳市淮滨县税务局通过“征管指数”发现某粮油贸易公司印花税申报异常，及时提醒纳税人在征期内更正申报、补缴税款，避免了滞纳金损失。“‘征管指数’可以实现对各类数据的当天更新、即时分析、次日预警，让我们得以及时阻断涉税违法违规行为，既减少了纳税人违法风险，也实现了征管成本的不断降低。”该局征收管理股股长姚威表示。

与此同时，“征管指数”还打通了跨环节、跨税费种、跨区域“三个结合部”的壁垒：跨环节管理构建出口退（免）税、税务稽查、风险管理与日常税费源管理的全链条联动机制；跨税费种管理围绕16个税种（不含关税、船舶吨税）和残保金、工会经费等费种建立表间数据比对校验规则；跨区域管理对相关区域分散数据进行归集比对分析，进一步加强了“结合部”管理，税收监管的贯通性、实效性大幅提升。

根基筑牢，税收治理效能“拔节向上”

如今，“上系统、看指数、找问题、强基础”已经成为河南省基层税务干部的“开机首件事”。自2014年10月正式上线以来，全省“征管指数”登录使用量达到222.17万次，日均登录7467人次，相当于全省税收管理员总数的57.62%。这一数字化工具的深度应用，正从日常税费源管理、前端风险防范、维护税收安全三个维度筑牢征管基础、释放乘数效应，推动税收治理效能“拔节向上”。

“从‘大海捞针’到有的放矢，‘征管指数’精准提示下的靶向发力，让我们的管理效率、征管效能实现了事半功倍。”河南省税务局相关负责人表示。

一系列数据变化，可以更加直观地呈现这种转变：今年前三季度，全省纳税人财务会计制度备案率99.54%，银行账户备案率95.29%，经营主体办税合规性显著提升；全年新增税源88.63万户，税源“盘子”持续扩大。

在征管基础方面，“征管指数”同样发挥了源头治理的重要作用。数据显示，全省“基础信息错误”从年初2.17万条降至0.69万条，降幅68.2%；“税费种认定错误”实现动态清零。“日常征管持续加强、事后风险逐步减少”的良性循环初步形成，一项项指标精准命中征管漏洞，让税收监管从“大水漫灌”变为“精准滴灌”。

“日常管理夯实基础、基础扎实防范风险的良性循环逐步形成。”河南省税务局相关负责人表示，下一步，河南省税务局将围绕税务总局党委关于税费征管“强基工程”的部署要求，持续推动“征管指数”提质增效，建立基层税务机关“吹哨”机制，让“征管指数”真正成为基层税务部门夯实征管基础、强化日常管理的“左膀右臂”，为纵深推进“强基工程”提供坚实支撑。

责任编辑：杨颖

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