小规模纳税人必看！增值税及附加税费申报操作

发布时间：2023-06-29 热度：

今天为大家介绍一个非常重要的主题，即增值税及附加税费的申报操作，对于小规模纳税人来说，这是一项必须掌握的技能，因为它关系到我们企业的税务合规和财务健康，为了帮助大家更好的理解和掌握增值税及附加税费的申报操作，下文中详细讲解了申报的流程和注意事项，一起来看！

增值税及附加税费申报（小规模纳税人）确认式申报

确认式申报

小规模纳税人（除增值税差额扣除企业、出口企业、销售旧货企业、二手车经销企业及其他业务相对复杂纳税人以外），在新电子税局中通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】进入【增值税及附加税费申报（小规模纳税人）】。

系统会自动匹配确认式申报模式，根据纳税人发票开具情况自动预填销售收入，并计算本期应补退税（费）额。

如果纳税人确认预填数据无误，点击【提交】即可一键完成申报。

小贴士

如果存在未开票收入或预填数据与实际不符，又该怎么办呢？

很简单！纳税人可根据收入的性质点击【货物及劳务】或【服务、不动产和无形资产】输入框进行修改。修改完成后，点击【预览报表】可查看详细的报表数据。如果还需要修改其他数据，可以点击【我要填表】切换至填表式申报模式修改。 修改后点击【提交】完成申报。

增值税及附加税费申报（小规模纳税人）填表式申报

填表式申报

小规模纳税人在新电子税局通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】进入【增值税及附加税费申报（小规模纳税人）】，不符合确认式申报条件的，系统会自动匹配【填表式申报模式】。

在该模式下，系统会根据纳税人发票开具情况及历史涉税信息在主表中自动预填计税依据、税款计算、附加税费等数据，若预填数据与实际不符，可直接在主表相应栏次进行修改，修改完成并确认无误后，点击【提交】即可完成申报。

小贴士

1.在哪里查看附加税费明细数据呢？

您可在“报表列表”栏次《附列资料二（附加税费情况表）》中查看附加税费明细数据。在该表中，系统根据主表“税款计算”栏次下“本期应补（退）税额”及纳税人涉税信息，自动预填“计税（费）依据、税（费）率”、“六税两费”减征比例及减征额等信息且不可修改，如果您还存在其他附加税费减免情况，可在“本期减免税（费）额”栏次选择“减免性质代码”并填写“减免税（费）额”。

2.享受增值税税收优惠，应该填写哪个表单呢？

您公司需享受增值税税收优惠，可填报【增值税减免税申报明细表】，如还存在其他需要报送的事项，也可在【报表列表】栏次下选择相应的表单进行填报。

文章来源于：四川税务公众号

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