企业所得税汇算清缴需要准备的资料有哪些？

发布时间：2021-06-20 热度：

每年企业都要进行相应的汇算清缴工作，那么作为会计人员，你都了解了汇算清缴的流程了吗？汇算清缴首先需要准备好相应材料。海南省民企服务中心给大家整理了企业所得税汇算清缴有关资料的内容，来一起了解吧。

企业所得税汇算清缴需要准备的资料

所需资料如下所示：

1、企业所得税年度纳税申报表及其附表;

2、企业的财务报表;

3、备案事项相关资料;

4、母公司及其子公司的基本情况，子公司的征税方式及其预缴税款情况;

5、委托中介申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告;

6、如果涉及关联方业务往来的，要同时报送关联业务往来报告表;

7、其他主管税务机关要求报送的资料。如果纳税人采用电子申报，应按照有关规定保存有关资料或附报纸质纳税申报资料;

8、实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人，由总机构统一计算应纳税所得额和应纳所得税额，按照上述规定，在汇算清缴期内向所在地主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报，进行汇算清缴。总机构应将分支机构及其所属机构的营业收支纳入总机构汇算清缴等情况报送各分支机构所在地主管税务机关;

9、实行合并缴纳企业所得税的纳税人，在汇算清缴期内，由总公司向汇缴企业所在地主管税务机关报送汇缴企业及各个成员企业合并计算填写的企业所得税年度纳税申报表，统一办理汇缴企业及其成员企业的企业所得税汇算清缴;

网上申报年报的顺序

1、网上报送财务报表

2、网上企业所得税年度申报

3、网上报送关联企业往来报告表

4、进行税款清缴